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P: Tengo dos cuentas Roth IRA en distintas empresas de corretaje. Quiero nombrar a mi esposa como beneficiaria de una cuenta y a mi hijo como beneficiario de la otra. Cuando yo muera, ¿puede

mi esposa convertir la cuenta en su propia cuenta Roth IRA para no tener que retirar el dinero en diez años? Mi hijo (que tiene más de 18 años) recibirá la otra cuenta y tendrá que retirar

el dinero en diez años. —R.M. PREGÚNTALE A ED SLOTT ¿Estás confundido acerca de las cuentas IRA, 401(k), Roth, los impuestos u otros temas relacionados con los ahorros para la jubilación? Ed

tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a [email protected]. RESPUESTA: Sí, puedes nombrar distintos beneficiarios para cada una de tus cuentas Roth. En cuanto a la

cuenta Roth que le dejas a tu esposa, sí, ella puede transferirla a su propia Roth IRA como una transferencia conyugal. Al convertirse en propietaria de la cuenta Roth IRA, al igual que

todos los propietarios de cuentas Roth IRA, no está sujeta a ninguna distribución mínima requerida (RMD) durante su vida, por lo que puede dejar crecer estos fondos Roth libres de impuestos

durante el resto de su vida. Si ella necesitara alguno de los fondos, puede retirarlos en cualquier momento y en la cantidad que desee. Esas distribuciones casi siempre estarán libres de

impuestos sobre la renta para ella. Una vez que ella haga una transferencia conyugal de la IRA Roth que le dejas, no existe la regla de los diez años, porque la cuenta Roth IRA deja de ser

una IRA heredada y pasa a ser su propia Roth IRA. Aunque ella decidiera no hacer una transferencia conyugal y mantuviera la cuenta como una Roth IRA heredada en virtud de la ley SECURE, un

cónyuge superviviente, como tu esposa, es lo que la ley fiscal llama un beneficiario designado apto (EDB), lo que significa que el cónyuge sobreviviente está exento de la regla de los diez 

años. La regla de los diez años se aplica sobre todo a los beneficiarios que no son cónyuges, como tu hijo. En virtud de esta regla, la totalidad de la cuenta IRA (o Roth IRA) heredada debe

retirarse antes de que finalice el décimo año tras el fallecimiento, pero la distribución estará probablemente exenta del impuesto sobre la renta, ya que se trata de una Roth IRA.